Cash flow analysis

Stúdzje und Prognose cash flow - it ûnderwerp fan de oandacht net allinne fan eksperts finansiers. World praktyk betellet spesjaal omtinken foar dizze dei fanwege de resultearjende liquidity problemen. Objektive unevenness fan Receipts en betellingsferkear kin sokke problemen. De oarsaak kin it resultaat fan ûnfoarsjoene omstannichheden. Gjin kwestje foar hokker reden gjin jild, de ûndernimming kin foar stean hiel serieuze gefolgen.

De perioade fan de omset fan jild

Berekkening fan lange perioaden fan oplage fan jild tasein yn de cash flow analyse. Bewiis fan serieuze finansjele swierrichheden is it ûntbrekken fan sels in lytse reserve fan likwide middels. Oer werklike ferlies it bedriuw seit in al te grutte bedrach fan jild ferbân mei de ôfskriuwing fan jild en ynflaasje, of in ferlerne kâns foardielige pleatsen fan jild en, as in konsekwinsje, wekken ekstra ynkomsten. Kwalitative analyze fan de cash flow - de needsaak om de situaasje, de mooglikheid om plan finansjele en ekonomyske aktiviteiten yn de takomst.

Perioade cash omset is de tiid, de aksje fan dat begjint mei it jild oan 'e rekken, en oant de tiid fan pensjoen jild.

Analysis bedriuw cash omfiemet wiere beweging fan jild op 'e ûndernimming, hifking fan Synchronicity ûntfangst en disbursement fan fûnsen, it ôfstimmen wearde fan it resultaat mei de steat fan fûnsen.

It kommunisearret motion analyse fan jildstreamen oan feroaringen yn de omfang en gearstalling fan eigen fermogen en lieningen oan ûndernimmingen mei bank jildlienings.

faluta issue

Equity meie ûndergean fanwege it jild haadstêd ferheging, de resultaattriem share preemje yn 'e útjefte fan jild yn omrin, dy't liedt ta in totale ferheging fan de oplaach fan jild. Domestic praktyk beskôget de finansjele resultaat yn de hjoeddeiske aktiviteit.

Cash flow analyse is basearre op twa metoaden: direkte en yndirekte.

De direkte metoade fan analyse

Yn de direkte metoade fan analyse wurdt útfierd in ferliking fan 'e absolute bedraggen fan ynkomsten en útjeften fan jild troch aktiviteit: it hjoeddeiske, ynvestearrings en finansjele aktiviteiten. Dizze metoade hat syn foardielen, útdrukt de mooglikheid te beoardieljen fan it totale bedrach fan kontant de komst en de konsumpsje fan middels fan de ûndernimming, te bepalen fan it artikel, foarmet de grutste ynstream of útstream fan jild yn 'e sfear fan' e aktiviteiten. Foarsizzing fan jildstreamen is basearre op ynformaasje dy't krijt help fan dizze metoade.

In grutte tekortkoming fan de metoade is dat de relaasje mei it finansjele resultaat fan cash feroarings besteande ûndernimming akkounts, kin net fêststeld.

Yndirekte analyse metoade

Cash flow analyze, basearre op yndirekte metoade lit ta mei help fan gegevens út 'e winst en ferlies akkount, balâns en finansjele gegevens, dy't foarme yn de boekhâldkundige tydskriften fêst te stellen de oarsaak fan it ferskil yn termen fan oarsaak en gefolch op netto cash flow.

De yndirekte metoade is basearre op de detaillearre oanpassing fan netto ynkommen of netto ferlies foar de effekten fan alle transaksjes, eltse deferrals of oerrinnende passiva fan ferline of takomstige perioade ynkomsten fan jild en betellingsferkear. De winst yn dizze aktiviteit is it earste elemint.

Mei help fan 'e yndirekte metoade fan cash flow analyse, kinne wy ferklearje de redenen foar de diskrepânsje tusken it bedrach fan winst en de feroaring yn jildstreamen foar de rapportaazje perioade. De rearrangement fan de balâns ynformaasje, de applikaasje foar it lykwicht fan foarm 5, de oanpassing fan de winst en ferlies rekken foar de herwurdearring fan jildstreamen.