Wat binne cashflows en hoe wurde se oanjûn?

Yn moderne betingsten is finansjeel management yn ferbân mei de beheinde finansjele middels ekstra belang foar hast alle bedriuwen. Yn 'e ein, op hoe effektyf de organisaasje fan kontrolearret en regissearret de cash flow hinget syn konkurrinsjekrêft en saaklik sukses. Analyse fan dizze yndikator spilet in grutte rol by it beoardieljen fan de finansjele posysje fan it bedriuw.

It konsept en essinsje fan cashflow

Yn 'e algemiene is dizze ekonomysk term ôflaat fan' e Ingelske phrase "cashflow", dy't oerset wurde kin as "cashflow". Cashflows fertsjintwurdigje bewegings fan 'e finânsjes fan it bedriuw foar in bepaalde tiidynterfal. Mei oare wurden: dit binne de ferskillen tusken fergunningen en betellingen foar in spesifike perioade. Mei help fan dizze yndikator kinne jo fine út 'e heden hoe jildt fluch, dy't net altyd rekken holden wurde by it bepalen fan profiten: belestingen, ynvestearringskosten, betellingsfergoeding, belestingen op grûn fan profiten, ensfh. Foar in folslein ferplichting fan 'e essinsje fan dizze term, lit ús de klassifikaasje fan har bestimmingpartijen beskôgje.

Typen fan cashflows

1. Ofhinklik fan 'e skaal fan tsjinsten fan ekonomyske prosessen:

• Yn 'e mande mei it bedriuw. Dit is de meast algemiene foarm, dêr't alle ynflaeten en finânsjes fan finânsjes yn dizze organisaasje befetsje.
• Troch strukturele subdivisionen. Yn 'e rol fan' e lêst kinne ferantwurdlik sintúten ek dwaen.
• Op spesifike saaklike transaksjes. It is it primêr objekt fan it kontrolearjen fan monetêre boarnen.

2. Ofhinklik fan it type fan cashflow, cashflows binne:

• troch it betsjinjen fan aktiviteiten. It is ferbûn mei betellingen oan leveransiers en bûtenlânske tsjinsten dy't relatearre binne oan produksjeaktiviteiten. Dit omfetsje it salarjen fan meiwurkers dy't belutsen binne by it operaasjeproses, lykas ek de oerienkommende belestingen. Tagelyk toant dit soarte fan cashflow de opbringsten fan 'e ferkeap fan goederen en belestingskrêften yn' t gefal fan 'e rekalculaasje fan ferplichte ferplichtingen;
• Oer ynvestearringaktiviteit. It befettet beëkommingen en betellingen fan finansjele en echte ynvestearring, lykas ynkomsten út 'e ferkeap fan yntangible fermogens en rinte fermogens, rotaasje fan ynvestearringsportfolioynstrumenten en it resultaat fan oare ferlykbere transaksjes;
• Op finansjele aktiviteiten. Dit soarte wurdt yn ferbân brocht mei de beweging fan it jild ferbûn mei it ferheegjen fan lienings, credits, ekstra ûnderlinge fûnsen of eigen fermogen haadstêd, betelling fan regelmatich en de oprûne rinte op ôfsettings, ensfh

3. troch rjochting of einend resultaat:

• Posityf. Dit is de summa fan alle ûntfongen fan elke soarte fan ekonomyske aktiviteit. As analog brûke ek de ekspresje "oerstreaming fan monetêre middels";
• De negatyf. It totale bedrach fan alle betellingen yn it proses fan it bedriuw. Mei oare wurden, it is de "útflak fan jildresultaten".

4. Neffens de metoade fan it berekkenjen fan it folume fan de cash streaming is:

• Skjin. It is it ferskil tusken alle fergunningen en útjeften fan fûnsen;
• Gross. Fertsjintwurdiget alle positive en negative flows foar in bepaalde perioade yn behanneling.

5. Op it nivo fan súkses:

• Oertsjinne. Belestingen heger as bedriuw;
• Scarce. De jild opbou is leger as de feitlike behoeften fan it bedriuw.

6. Troch de metoade fan evaluaasje oer de tiid binne de cashflows:

• Oanwêzich, jildt troch de grutte oant it hjoeddeiske momint;
• Future, troch wearde oant in beskate takomstige perioade.

7. troch kontinuiteit fan formaasje:

• Regelmjittich (as regel, is it ferbân mei operaasjesaktiviteiten);
• Diskrete (it gefolch fan ien kear tiid bedriuwtransaksjes, lykas it keapjen fan in fergunning, frijwillige help, oankeap fan in property complex, ensfh.).

8. Om 'e stabiliteit fan' e tiidintervallen wêryn't se foarmje, binne der normale cashflows:

• Regelmjittich mei unifoarmbere yntervallen fan tiid yn 'e beskôge perioade. In foarbyld is in rinte.
• Regelmjittich mei unjildige tiidintervallen binnen deselde perioade (bygelyks lease betellingen mei in spesjale betellingsplan).

De boppeste klassifikaasje biedt kânsen om mear plan te meitsjen, planjen en analysearjen fan 'e cashflows fan' e bedriging, sûnder it gebiet fan syn aktiviteiten.